لهذا السبب ، كانت وكالة الإيرادات تراقب الحسابات باهتمام كبير لبعض الوقت. سنحلل في هذه المقالة بعض الأساليب التي يستخدمها مفتشو الضرائب للكشف عن التحركات المشبوهة. على وجه الخصوص ، سوف نكتشف أن أولئك الذين لا يسحبون ما لا يقل عن 687 يورو شهريًا من الحساب يخاطرون بالتقييم الضريبي.
أنشأ المرسوم التشريعي 223/2006 والمرسوم التشريعي اللاحق 201/2011 ، ونظم أرشيف التقارير المالية. تتضمن قاعدة البيانات هذه ، المعروفة أيضًا باسم السجل الضريبي ، جميع الحسابات الجارية للمواطنين والشركات في .
لذلك ، بالنسبة للسلطات الضريبية ، لم يعد من الضروري منذ سنوات بدء التحقيقات للحصول على مستندات العملاء من البنوك. بفضل السجل الضريبي ، يمكن لوكالة الإيرادات مراقبة الحسابات في أي وقت وإجراء المسوحات والفحوصات. يستخدم 007 من السلطات الضريبية خوارزميات خاصة لإخراج كشوف الحسابات المشبوهة والتحقيق في تحركاتها. على سبيل المثال ، أولئك الذين لا يسحبون ما لا يقل عن 687 يورو شهريًا من الحساب يخاطرون بالتقييم الضريبي لأنهم يشتبه في تهربهم من الضرائب.
إذا لم يقم المواطن ، من خلال تحليل الحركة ، بإجراء نفقات أو عمليات سحب تتناسب مع تكلفة المعيشة ، في حالة عدم وجود مبررات كافية ، في الواقع ، بالنسبة للسلطات الضريبية ، سيكون هذا كافياً لافتراض الدخل غير القانوني المحتمل.
وفقًا لـ DL 83/2015 ، فإن الحد الأدنى لتكلفة إعالة الشخص يساوي 687 يورو شهريًا. هذا المبلغ ، على سبيل المثال ، هو الحد الأقصى للحجز على المعاشات التقاعدية لأنه يعتبر ضروريًا للعيش. لهذا السبب ، فإن أولئك الذين لا يسحبون ما لا يقل عن 687 يورو شهريًا من الحساب يخاطرون بتقييم الضريبة. لذلك سيكون على المواطن إثبات نفقاته وعدم تلقي دخل غير قانوني.